Kapitalvinstskatt – så räknar du ut skatten vid försäljning

Kapitalvinstskatt – så räknar du ut skatten när du säljer bostad eller aktier

Har du sålt en bostad med vinst? Eller aktier som stigit i värde? Då kan du behöva betala kapitalvinstskatt. Det kan verka komplicerat, men med rätt förståelse är beräkningen ganska enkel. Här går vi igenom hur det fungerar.

Vad är kapitalvinstskatt?

Kapitalvinstskatt är den skatt du betalar på vinsten när du säljer en tillgång som ökat i värde. I Sverige beskattas kapitalvinster i inkomstslaget kapital med 30% – men det finns viktiga undantag och avdrag.

De vanligaste situationerna är:

---

Kapitalvinstskatt vid bostadsförsäljning

Hur räknas vinsten ut?

Vinst = Försäljningspris − Inköpspris − Förbättringsutgifter − Försäljningskostnader

| Post | Förklaring | |---|---| | Försäljningspris | Det du säljer bostaden för | | Inköpspris | Det du betalade när du köpte | | Förbättringsutgifter | ROT-arbeten, renoveringar som ökat bostadens värde | | Försäljningskostnader | Mäklararvode, homestyling, annonsering |

Skattesats på bostadsvinst

Vinst vid bostadsförsäljning beskattas med 22% (inte 30%) tack vare en schablonreduktion.

Effektivt: 22/30 av vinsten tas upp till beskattning och beskattas med 30% → 30% × 22/30 = 22%

Exempel – försäljning av villa:

Vinst = 4 500 000 − 3 000 000 − 300 000 − 90 000 = 1 110 000 kr Skatt = 1 110 000 × 22% = 244 200 kr

Uppskov – skjut upp skatten

Om du köper en ny bostad kan du under vissa förutsättningar begära uppskov på hela eller delar av skatten. Det innebär att du inte behöver betala skatten direkt, utan den "följer med" till nästa bostad. Uppskovet är begränsat till max 3 000 000 kr.

Observera att uppskov är räntebelagt – du betalar en schablonskatt på 0,5% av det uppskovsbelopp du har per år.

---

Kapitalvinstskatt vid aktieförsäljning

Hur räknas vinsten ut?

Vinst = Försäljningspris − Omkostnadsbelopp (GAV)

Omkostnadsbeloppet (genomsnittligt anskaffningsvärde, GAV) räknas ut med genomsnittsmetoden: du delar den totala anskaffningskostnaden med antal aktier.

Skattesats på aktievinst

Aktievinster beskattas med 30%.

Exempel:

Du köpte 100 aktier i Bolaget AB för 50 kr/st = 5 000 kr totalt Senare köpte du 50 aktier till för 80 kr/st = 4 000 kr Totalt: 150 aktier för 9 000 kr → GAV = 9 000 / 150 = 60 kr/aktie

Du säljer 100 aktier för 120 kr/st = 12 000 kr Vinst = 12 000 − (100 × 60) = 12 000 − 6 000 = 6 000 kr Skatt = 6 000 × 30% = 1 800 kr

Kvittning av förluster mot vinster

Om du gjort förluster på aktier under samma år kan du kvitta dem mot vinsterna. Du får dock bara dra av 70% av förluster mot andra kapitalinkomster om du inte kan kvitta fullt ut mot vinster.

ISK och kapitalförsäkring – enklare beskattning

Har du aktier i ett investeringssparkonto (ISK) eller kapitalförsäkring betalar du inte kapitalvinstskatt vid försäljning. Istället betalar du en årlig schablonskatt baserad på kontots värde – oavsett om du gjort vinst eller förlust.

2026 är schablonräntan för ISK baserad på statslåneräntan + 1 procentenhet × 30%.

---

Vanliga frågor

Vad händer om jag gör förlust vid bostadsförsäljning? Du kan dra av 50% av förlusten mot andra kapitalinkomster. Har du inga kapitalinkomster reduceras din skatt på inkomst från tjänst.

Måste jag deklarera bostadsförsäljningen? Ja, alltid – även om du begär uppskov. Du deklarerar på blankett K5 (villa) eller K6 (bostadsrätt).

Hur lång tid kan jag ha uppskov? Uppskovet kan rullas vidare i princip hur länge som helst, men måste återföras när du säljer utan att köpa ny bostad, eller om du inte längre uppfyller villkoren.

Sammanfattning

Kapitalvinstskatt är 22% på bostadsvinster och 30% på aktievinster. Glöm inte att räkna in alla avdragsgilla kostnader – förbättringsutgifter och mäklararvode kan sänka skatten rejält. Använd kapitalvinstkalkylatorn på utrakning.se för att beräkna exakt hur mycket skatt du kan förvänta dig att betala.

Relaterade kalkylatorer