Moms – vad är det och hur räknar du ut det?
Moms – vad är det och hur räknar du ut det?
Moms (mervärdesskatt) är en skatt vi betalar på nästan allt vi köper i Sverige. Men hur fungerar momsen egentligen, och hur räknar du ut priset med eller utan moms? Den här guiden förklarar allt du behöver veta.
Vad är moms?
Moms är en konsumtionsskatt som betalas i varje led av en produktions- eller handelskedja, men som i slutändan bärs av konsumenten. Företag samlar in momsen å statens vägnar och redovisar den till Skatteverket.
I vardagligt tal brukar vi prata om "priset med moms" (det du betalar i butiken) och "priset utan moms" (exkl. moms eller "netto").
Vilka momssatser finns i Sverige?
Sverige har tre olika momssatser:
| Momssats | Gäller för | |---|---| | 25% | De flesta varor och tjänster – standardsatsen | | 12% | Livsmedel, restaurang- och cateringtjänster, hotell, konstverk | | 6% | Böcker, tidningar, persontransport, konserter, biografer, idrottsevenemang |
Vissa tjänster är momsfria, t.ex. sjukvård, tandvård, utbildning och finansiella tjänster.
Hur räknar du ut moms?
Lägga till moms (från exkl. moms till inkl. moms)
Pris inkl. moms = Pris exkl. moms × (1 + momssats)
Exempel med 25% moms:
Pris exkl. moms: 1 000 kr Moms = 1 000 × 0,25 = 250 kr Pris inkl. moms = 1 250 kr
Exempel med 12% moms:
Pris exkl. moms: 500 kr Moms = 500 × 0,12 = 60 kr Pris inkl. moms = 560 kr
---
Ta bort moms (från inkl. moms till exkl. moms)
Pris exkl. moms = Pris inkl. moms / (1 + momssats)
Exempel med 25% moms:
Pris inkl. moms: 1 250 kr Pris exkl. moms = 1 250 / 1,25 = 1 000 kr Momsbeloppet = 1 250 − 1 000 = 250 kr
Exempel med 12% moms:
Pris inkl. moms: 560 kr Pris exkl. moms = 560 / 1,12 = 500 kr
---
Räkna ut bara momsbeloppet
Momsbelopp (från exkl. moms): Pris exkl. × momssats Momsbelopp (från inkl. moms): Pris inkl. − (Pris inkl. / (1 + momssats))
Snabbreferens – momsomvandling
| Momssats | Multiplicera exkl. med | Dividera inkl. med | |---|---|---| | 25% | 1,25 | 1,25 | | 12% | 1,12 | 1,12 | | 6% | 1,06 | 1,06 |
Hur fungerar moms för företag?
Om du driver företag behöver du förstå ingående och utgående moms:
- Utgående moms: Den moms du lägger på dina fakturor till kunder och betalar in till Skatteverket
- Ingående moms: Den moms du betalar när du köper varor/tjänster till företaget – denna får du tillbaka
Moms att betala = Utgående moms − Ingående moms
Exempel:
Du fakturerar kunder: 100 000 kr exkl. moms → 25 000 kr i utgående moms Du köper för 40 000 kr exkl. moms → 10 000 kr i ingående moms Att betala till Skatteverket: 25 000 − 10 000 = 15 000 kr
Vanliga frågor om moms
Måste alla företag ta ut moms? Nej. Om din omsättning understiger 80 000 kr per år (fr.o.m. 2025 höjt till 120 000 kr) kan du välja att inte momsregistrera dig.
Är moms alltid synlig på kvittot? På kvitton från momsregistrerade företag ska momsbeloppet framgå, antingen separat eller som total momssats.
Vad är omvänd skattskyldighet? Inom vissa branscher (t.ex. byggbranschen) och vid handel med utländska företag kan köparen i stället för säljaren vara ansvarig för momsen.
Sammanfattning
Moms i Sverige är 25%, 12% eller 6% beroende på vad du köper. Att lägga till moms är enkelt – multiplicera med 1,25, 1,12 eller 1,06. Att ta bort moms är lika enkelt – dividera med samma tal. Använd momskalkylatorn på utrakning.se för att göra uträkningen direkt utan att behöva tänka på formler.